Originally posted on: https://exprealty.com/guides/first-time-homebuyer-tax-credit-what-to-know/
Hace casi dos años, el gobierno federal de Estados Unidos presentó el First-Time Homebuyer Act para revisar la legislación fiscal. Esta ley, en concreto, permitiría un crédito fiscal de hasta $15,000 para quienes compren una casa por primera vez. Ese dinero actuaría como un crédito fiscal reembolsable.
Esencialmente, el First-Time Homebuyer Act ayuda a los estadounidenses con ingresos bajos o promedios a convertirse en compradores de casa por primera vez y adquirir una residencia principal.
Sin embargo, el First-Time Homebuyer Act aún no se ha convertido en ley. Sigue habiendo otros programas similares de crédito fiscal, como el programa de crédito fiscal para compradores por primera vez (first-time buyer tax credit program). Esencialmente, los créditos fiscales federales para compradores de primera vivienda son programas del gobierno que ayudan a la gente a comprar una casa.
En general, estos créditos ayudan a reducir la factura de impuestos que tienen que pagar los nuevos propietarios. Por lo tanto, los programas de créditos fiscales incentivan a más personas a comprar su primera casa y les ayudan a costear el precio de compra de la casa y otros gastos de cierre.
¿Qué es el crédito fiscal para compradores de primera vivienda?
El crédito fiscal federal para compradores de su primera casa se convirtió en un programa gubernamental general para ayudar a los compradores de casa después de que la crisis financiera de 2008 provocara una caída del mercado inmobiliario.
Esencialmente, este programa de crédito fiscal puede hacer que la compra de una casa sea más asequible para los ciudadanos estadounidenses. En concreto, estos programas están destinados exclusivamente a quienes compran una casa por primera vez. Sin embargo, los créditos fiscales federales se han agotado y ya no existen. Por eso se introdujo el crédito fiscal Biden para compradores de casas por primera vez a través del First-Time Homebuyer Act en 2021.
Básicamente, en abril de 2021, los legisladores introdujeron un crédito fiscal reembolsable de hasta $15,000. Sin embargo, hasta febrero de 2023, el Congreso no ha aprobado dicha ley.
Esta ley contempla requisitos específicos para quienes deseen beneficiarse del crédito fiscal y comprar su primera casa. Los requisitos básicos incluyen ser comprador de casa por primera vez y tener ciertos ingresos. Básicamente, pueden ser elegibles quienes tengan ingresos bajos o moderados, así como quienes tengan un puntaje crediticio más bajo.
Sus ingresos no pueden superar en más de un 60% los ingresos promedios de su región. Además, las personas elegibles no pueden haber utilizado el crédito fiscal anteriormente. Debe ser la primera vez que lo reclamen una vez aprobada la ley. Esencialmente, quienes solicitaron créditos en 2022 no podrán volver a solicitarlos hasta 2027.
Las personas elegibles para el crédito fiscal no pueden comprar una propiedad a un familiar. Además, deben tener al menos 18 años.
¿A cuánto asciende el crédito?
Según la First-Time Homebuyer Act que el gobierno del presidente Joe Biden está intentando aprobar, el crédito fiscal es de hasta el 10% del precio final de compra de una casa. La cantidad máxima que puede alcanzar el crédito fiscal para compradores de casa es de $15,000.
Las principales limitaciones de estos créditos fiscales incluyen los requisitos de elegibilidad y los ingresos de los propietarios. Sin embargo, el crédito fiscal de $15,000 para compradores de casa por primera vez no es la única opción.
Muchos propietarios también pueden reducir su factura fiscal utilizando los Mortgage Credit Certificates (CCM) (Certificados de Crédito Hipotecario). Ese crédito fiscal puede ser de hasta $2,000, pero depende de tu tipo de interés y de la ubicación de tu casa.
¿Cómo se solicita el crédito?
Cuando los legisladores presentaron la First-time Homebuyer Act en 2021, el lenguaje de la legislación no especificaba exactamente cómo reclamar el crédito. Sin embargo, la redacción es similar a la del First-Time Homebuyer Credit de 2009.
La legislación anterior requería un formulario de impuestos del IRS para acompañar a la documentación estándar de declaración de impuestos federales de los propietarios de casas. Esencialmente, los profesionales tributarios esperan que el nuevo programa de crédito para compradores de primera casa funcione prácticamente igual y requiera un formulario adicional del IRS.
Sin embargo, hay una diferencia importante entre el First-Time Homebuyer Credit de 2009 y el First-time Homebuyer Act de 2021. Esencialmente, el First-time Homebuyer Act permite a los propietarios presentar una declaración enmendada de la declaración de la renta del año anterior y obtener inmediatamente un pago en efectivo del gobierno federal.
Otras consideraciones importantes
El programa de créditos fiscales para propietarios de viviendas en el marco del First-Time Homebuyer Act de 2021 no tiene ninguna fecha de finalización especificada. El programa se aplica a cualquier vivienda comprada a partir del 1 de enero de 2021. En este momento, no hay plazos específicos para que los propietarios reclamen el crédito fiscal para compradores de su primera casa.
Algunas otras limitaciones del programa de crédito fiscal para compradores de su primera casa incluyen los plazos de devolución. Los propietarios que obtengan el crédito y luego vendan su propiedad en un plazo de cuatro años o menos tendrán que devolver al menos una parte del crédito fiscal.
Por ejemplo, un comprador de casa que venda una casa en el plazo de un año desde su compra deberá el 100% de los impuestos del crédito fiscal para compradores de su primera casa. Cuando venda una propiedad dos años después de la compra, los propietarios tendrán que devolver el 75 por ciento del crédito.
Los que vendieron una casa tres años después de comprarla tendrán que pagar impuestos sobre el 50 por ciento del valor del crédito. Por último, si vendieron su casa cuatro años después de la compra, tendrán que pagar el 25 por ciento del valor del crédito fiscal para compradores de su primera vivienda.
Puntos clave
El programa de crédito fiscal para compradores de su primera casa puede tener un gran impacto en la reducción de tus impuestos totales tras la compra de una vivienda nueva. La crisis financiera de 2008 dio lugar al programa de crédito fiscal para compradores de su primera vivienda, que ahora se está renovando mediante el First-Time Homebuyer Act de 2021.
Sin embargo, la legislación aún no se ha convertido en ley. Cuando se convierta en ley, los requisitos de elegibilidad incluirán los siguientes:
- Tener 18 años cumplidos.
- Comprar una casa a una persona que no sea familiar.
- Tener unos ingresos no superiores al 60% de los ingresos medios de tu vecindario.
- Solicitar el crédito fiscal por primera vez.
Si cumples estos requisitos, deberías plantearte solicitar el First-Time Homebuyer Tax Credit. Así, tendrás una factura fiscal mucho más baja. Podrías ahorrarte hasta $15,000 cuando el proyecto se convierta en ley. Para más ayuda a la hora de estudiar el crédito fiscal para compradores de primera vivienda, pregunta a tu agente inmobiliario local.
Preguntas frecuentes
A continuación, puedes leer respuestas detalladas a las preguntas más frecuentes sobre el crédito fiscal para compradores de su primera casa.
¿Existe un crédito fiscal para compradores de su primera casa para 2023?
El First-Time Homebuyer Act presentado en 2021 no ha sido aprobado en el Congreso ni firmado por el presidente Joe Biden para convertirlo en ley. Por lo tanto, en este momento no existe un crédito fiscal federal para compradores de su primera casa para 2023.
Para que el proyecto federal se convierta en ley, el Congreso tendrá que volver a presentarlo, ya que ha comenzado una nueva legislatura en el Congreso. Sin embargo, es posible que encuentres un crédito fiscal para compradores de su primera casa en 2023 a nivel estatal o local. Es posible que quieras hablar con un profesional fiscal o contable para conocer tus opciones locales de devolución de impuestos.
¿Cómo funcionan los créditos fiscales?
Un crédito fiscal es esencialmente una disminución de impuestos dólar por dólar en comparación con tus ingresos. Por ejemplo, si debes $1,000 de impuestos en tu declaración de la renta, pero tienes derecho a un crédito fiscal de $1,000, puedes solicitar el crédito fiscal y evitar pagar esos $1,000.
Existen distintos tipos de créditos fiscales, como los reembolsables y los no reembolsables. Algunos créditos fiscales federales incluyen un crédito fiscal para extranjeros, un crédito fiscal para cobertura médica y un crédito para viviendas para personas con bajos ingresos.
¿Los compradores de primera vivienda obtienen una mayor devolución de impuestos?
A nivel federal, el crédito fiscal Biden para compradores de su primera casa no ha sido aprobado por el Congreso ni firmado por el presidente Biden. Por lo tanto, los compradores de su primera casa no obtienen ahora una mayor devolución de impuestos a nivel federal. Sin embargo, cuando la legislación se convierta en ley, podrán obtener una devolución de impuestos de hasta $15,000.
No obstante, estos compradores deberán cumplir con requisitos específicos. Por ejemplo, estas personas no pueden comprar su primera casa a familiares y deben tener al menos 18 años.
¿Qué es el crédito fiscal para compradores de su primera casa?
El crédito fiscal para compradores de su primera casa es un incentivo económico de las administraciones local, estatal o federal para animar a más personas a comprar su primera casa, una vivienda secundaria o una vivienda habitual.
Estos créditos fiscales simplemente reducen la cantidad de impuestos que tienes que pagar al presentar tu declaración de impuestos cada año. Supongamos que debes $8,000 de impuestos antes del crédito, y que obtienes un crédito fiscal para compradores de su primera casa de $2,000. En ese caso, sólo deberás $6,000 de impuestos.
¿Qué es una exención fiscal adicional para los compradores de su primera casa?
Los compradores de su primera casa también pueden beneficiarse de otras exenciones fiscales, como por ejemplo:
- Deducciones de impuestos sobre la propiedad
- Deducciones fiscales por el valor de los intereses del préstamo hipotecario
- Deducciones por primas de seguro hipotecario
- Deducciones por comisiones de préstamo de apertura
Además, puedes tener derecho a deducciones fiscales específicas debido a certificaciones de créditos hipotecarios, retiros del IRA, créditos energéticos por una casa inteligente y programas de Freddie Mac o Fannie Mae. Básicamente, querrás hablar con un profesional fiscal para averiguar todas las formas posibles de reducir tu carga fiscal después de comprar tu primera vivienda.
¿Quién califica como comprador de su primera casa?
Para recibir el crédito fiscal por su primera casa en el futuro, tendrás que cumplir unos requisitos específicos. Para ser elegible debes:
- Comprar una casa por primera vez
- Tener 18 años o más
- Comprar una casa a una persona que no sea familiar tuyo
- Tener unos ingresos no superiores al 60 por ciento de los ingresos familiares promedios de tu zona
- Solicitar el crédito fiscal por primera vez
Si cumples los requisitos, considera la posibilidad de presentar un formulario de impuestos en el futuro para solicitar el crédito fiscal para comprar una casa por primera vez.
¿Comprar una casa ayuda o perjudica a tu declaración de impuestos?
Cuando compras tu primera casa, es probable que obtengas importantes deducciones fiscales que pueden ayudarte como nuevo propietario. Estas deducciones fiscales reducirán tu declaración de impuestos global. Por lo tanto, comprar una casa te ayudará en tu declaración de impuestos, ya que la factura debería bajar significativamente debido a las deducciones fiscales.
Por ejemplo, puedes obtener una deducción en los impuestos sobre bienes inmuebles después de comprar una casa. Incluso puedes reducir tu base imponible hasta en $10,000 en caso de declaración conjunta.
¿Cuáles son otros programas para compradores de su primera casa?
Otros programas de crédito fiscal para compradores de su primera casa pueden incluir formas de reducir los pagos del tipo de interés hipotecario y las tasas del impuesto sobre bienes inmuebles. Algunos otros programas para compradores de su primera casa son los programas de subvenciones y préstamos del Department of Housing and Urban Development (HUD) (Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano), el mortgage credit certificate (MCC) (certificado de crédito hipotecario) y los préstamos de Freddie Mac, Fannie Mae y la FHA.
Además, algunas otras opciones incluyen deducciones fiscales como las deducciones por intereses hipotecarios. Como ves, hay muchos programas disponibles para los compradores de su primera casa, así que deberías plantearte investigar el mercado inmobiliario.
